Modelo 303 inversión del sujeto pasivo

[PABLO]

Hola a todos,

Trabajo en una empresa de servicios que hace estudios de ingeniería entre otros para países de la unión europea. Con el nuevo modelo 303 se me plantea la siguiente duda.

Por ejemplo hacemos un trabajo para Francia. El mismo se realiza desde España y se factura sin IVA. Sin embargo con el nuevo modelo 303 y 390 no sé si tendría que poner alguna referencia a esas bases imponibles exentas en la casilla 44 o si tendría que hacer algo similar a lo que se hace con las adquisiciones intracomunitarias.

El mismo problema tengo con algunas facturas de gastos de la unión europea exentas de iva por inversión del sujeto pasivo, tendría que reflejarlas en alguna casilla del modelo 303 ó del 390.

La verdad que me estoy volviendo un poco loco con todo este tema de la inversión del sujeto pasivo a ver si alguien me lo puede aclarar un poco.

Gracias. Un saludo,


Pablo

[Mar]

Buenas tardes.

He encontrado esto, no es mas que la hola explicativa del impreso. Lo que he encontrado pertenece a Alava.

7. AUTOLIQUIDACIÓN:
IVA DEVENGADO: En las casillas reservadas al Régimen General (01 a 09), Recargo de
Equivalencia (10 a 18) y Adquisiciones Intracomunitarias (19 a 27) se harán constar las
bases y las cuotas devengadas en el periodo de liquidación, separando unas y otras en
función del tipo impositivo aplicable.
En el caso de efectuar ventas en régimen de viajeros se minorará en la autoliquidación
las bases imponibles y las cuotas que correspondan a las devoluciones por este régimen
efectuadas en el período.
IVA DEDUCIBLE: En las casillas (30 a 35) se hará constar el importe de las cuotas del
IVA soportadas deducibles, con la debida separación entre compras, importaciones y/o
adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes y bienes de inversión, después de
aplicar, en su caso, la regla de prorrata.
En la casilla (36) se consignará el importe de las compensaciones satisfechas a sujetos
pasivos acogidos al Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca.
En la casilla (37) se hará constar el resultado de la regularización de las deducciones por
bienes de inversión en períodos anteriores incluyéndose, en su caso, la regularización
de deducciones anteriores al inicio de la actividad. Si el resultado de la regularización
implica una minoración de las deducciones, se consignará con signo negativo.
DISTRIBUCIÓN PROPORCIONAL DE VOLUMEN DE OPERACIONES APLICABLE A CADA
TERRITORIO: Cuando el sujeto pasivo opere en más de un territorio y en razón a su
volumen de operaciones deba tributar a más de una Administración, se harán constar
los porcentajes determinados en función al volumen de las operaciones realizadas en
los respectivos territorios durante cada año natural en las casillas (40), (41), (42) y (43).
En caso contrario, indique “100” en la casilla (40).
CUOTA ATRIBUIBLE AL TERRITORIO HISTÓRICO DE ALAVA (44): El importe de esta casilla
coincidirá con el de la (39). No obstante, si el sujeto pasivo debe tributar conjuntamente
a la Diputación Foral de Alava y a otros Territorios, el importe que deberá fi gurar será
(44) = (39) por (40)
CUOTAS A COMPENSAR DE PERÍODOS ANTERIORES EN EL TERRITORIO HISTÓRICO:
En la casilla (45) se hará constar el importe de las cuotas a compensar procedentes de
períodos anteriores. Si el sujeto pasivo tributa conjuntamente a varias Administraciones
se consignará en esta casilla, exclusivamente el saldo a compensar en el Territorio
Histórico de Alava.

Si no te resuelve las dudas pregunta y continuamos buscando

Un saludo