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Contabilizar IVA no reconocido como deducible
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22 de Septiembre de 2019, 13:21:46

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Autor Tema: Contabilizar IVA no reconocido como deducible  (Leído 361 veces)
Olgaforocontable
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« : 29 de Enero de 2019, 10:09:52 »

Hola, AEAT no nos ha reconocido un IVA del ejercicio 2017 como deducible y a final de ese año tuvimos IVA a devolvernos, de manera que en 2018 no lo han devuelto. Mi duda es cómo contabilizarlo, se trata de un IVA que a día de hoy se encuentra contabilizado en el debe de la cuenta 470000000 y debo rebajarla contabilizándola en el haber. ¿Cúal será la cuenta del debe para arreglar ese IVA que finalmente no es deducible? Muchas gracias!
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Petrus
Usuario Héroe
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Mensajes: 2.228


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« Respuesta #1 : 30 de Enero de 2019, 17:22:35 »

Deberás sacar de lq 4709 y cargarlo a la cuenta  que correspondía la base imponible de la operación que generó dicho IVA , que ahora ha resultado no deducible. En caso de que se tratase de un concepto de Bienes Patrimoniales debería aumentar el coste del mismo.
Si se trata de una partida de Compras/Gastos, es decir que afectaría a la cuenta de P. y G. , y habida cuenta de que corresponde a un ERROR originado en "años anteriores" , en buen proceder debería cargarse  directamente al Patrimonio Neto, en concreto a la 113, con ajuste a seguido de su efecto impositivo (deducible).
Con todo, si se trata de un importe de poca importancia, por la vía de lo sencillo, podría cargarse a costes del ejercicio.
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