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DUDAS CONTABLE 130-303
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Autor Tema: DUDAS CONTABLE 130-303  (Leído 157 veces)
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« : 26 de Abril de 2018, 07:29:36 »

Buenos días, desde hace ya casi dos años hemos tenido diferentes dudas con cada una de las asesorías que nos ha gestionado y tramitado los distintos impuestos a los que estoy obligada a presentar de forma trimestral. Adelantar que sobre temas fiscales no estoy muy puesta, esto quizás, a la hora de explicarme sea un inconveniente para haceros entender.

Me presento como autónomo, ofrecemos servicios informáticos y venta al por menor de material. Las compras de material lo hacemos a mayoristas informáticos, en alguna ocasión compramos en cualquier tienda minorista.

Estoy dada de alta bajo dos epígrafes:
763. programadores y analistas. Con el fin de servicios informáticos
6592. comercio por menor máquinas de oficina
IRPF: Método de estimación directa simplificada
IVA: régimen general y régimen especial recargo de equivalencia
Condición de revendedor de teléfonos móviles, portátiles, tabletas de acuerdo con el art. 84.Uno2º)LIVA

Con estos datos, trimestralmente presentamos modelo 130 y 303. El método de hacer los cálculos son los siguientes.
Diferenciamos el negocio de la siguiente forma (ingresos servicios/gastos servicios) (ingresos material/gastos material)

Para hacer el IVA (303): IVA facturas de clientes-IVA facturas proveedores (no incluimos las facturas de materiales ni de clientes ni proveedores)

Para hacer el IRPF(130): (Base imponible facturas de clientes servicios+Total facturas de clientes materiales)-(Base imponible facturas proveedores de servicios+Total facturas proveedores de materiales+Pagos de autónomo), al resultado le aplico el 20%
Son correctos estos cálculos?

He pensado el siguiente supuesto de facturas de clientes y proveedores para hacer una estimación:

Facturas a clientes
Factura  servicios informáticos b. imponible 100  iva 21  total 121
Factura material 1 b.imponible 200  iva 42  total 242
Factura material 2 b.imponible 400  iva 84  total 484

Facturas de proveedores
Factura servicios b.imponible 50  iva 10,50  total 60,50
Factura material 1 b.imponible 110  iva 23,10  r.e. 5,72  total 138,82
Factura material 2 b.imponible 300  total 300 (factura sujeta a condición de revendedor)
Factura material 3 b.imponible 25  iva 5,25  total 30,25

No incluyo las cuotas de autónomos

Según calculo saldría a pagar de IVA 10,50 y de IRPF 61,39 es correcto?

Pido mil disculpas por este mensaje tan largo y a la vez ruego indicaciones. Gracias
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