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Autor Tema: contabilizar un pago anticipado a proveedor  (Leído 3764 veces)
estelikah
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« : 06 de Febrero de 2013, 12:22:12 »

Buenos días,

Hemos hecho un pago a un proveedor en concepto de anticipo por los servicios a prestar en los posteriores meses. Este pago lo hemos pasado de la 572 a la 400, el caso es que ahora el proveedor nos ha hecho la factura de anticipo con su iva y no sabemos como contabilizarla, a parte tambien nos ha emitido otra factura descontando del pago a cuenta las facturas reales emitidas en el mes de enero para descontarlas de ese pago a cuenta realizado.

Me podeis ayudar a como contabilizarlo??

Gracias.
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Petrus
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« Respuesta #1 : 06 de Febrero de 2013, 17:50:25 »

El inicial pago a cuenta de futuros suministros de bienes o prestación de servicios constituye un ANTICIPO, estando sujeto a la emisión de formal factura con base imponible, más IVA que sume el total del importe recibido.Su contabilización :
Debe: 407-Anticipos a proveedores
          472-IVA soportado
haber: 570/572-Tesoreria Caja/Bancos

al momento del suministro definitivo de los bienes, el proveedor restará en la factura ,del precio de la operación , el nominal del anticipo recibido, a fin de obtener la nueva base imponible sobre el que se calculará el IVA repercutible. El cliente, al recibo de la factura la contabilizará aplicando el descuento del anticipo al saldo obrante en la 407.
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estelikah
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« Respuesta #2 : 06 de Febrero de 2013, 18:00:55 »

Entonces cancelo el asiento del pago (400 a 572) y el anticipo no pasa en ningun momento por la cuenta proveedor??

Despues de esta factura de anticipo, el proveedor nos ha facturado  por servicios realizados cuyo pago se descuenta del anticipo y a parte, nos ha hecho una factura de anticipo negativo por el importe parcial correspondiente a esa factura (seguira quedando mas dinero de anticipo para futuras facturas). Entiendo que contabilizamos la primera factura normal y la negativa de anticipo, igual que me has dicho pero al reves.

Es correcto???
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Petrus
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« Respuesta #3 : 06 de Febrero de 2013, 19:38:47 »

Perdon, pero en mi anterior respuesta quedó incompleta por lo que se refiere al pase por la 400 del anticipo.
Contabilizar lainicial factura del anticipo :
Debe: 407-Anticipos a proveedores
          472-IVA soportado
Haber: 400-Proveedores
Por el pago del anticipo:
Debe: 400-Proveedores
Haber: 570/572-Tesoreria-Caja/Bancos

por lo demás, tal como se ha comentado.
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