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Último usuario: MANE
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 1 
 : 21 de Febrero de 2018, 23:51:38  
Iniciado por MANE - Último mensaje por MANE
me llego carta sel Sat donde me informan que en 2016 tengo depositos por 206,020 y que debo pagar $33,250.00
que se hace porque los depósitos son de mi mama a mi cuenta

 2 
 : 21 de Febrero de 2018, 10:16:56  
Iniciado por Roberto17R - Último mensaje por Petrus
Todos estos gastos que citas se corresponde3n como de "constitución" y debes cargarlos directamente al Patrimonio neto, en concreto contra la 113-Reservas voluntarias y allí se quedan, sin más.
Puedes eso si, contabilizarte al mismo tiempo el efecto impositivo como crédito fiscal en razón de su deducibilidad. Calculas al tipo del Impuesto que te corr4esponderá cotizar en este primer año aplicado sobre la base imponible de dichos gastos:
Debe: 4740-Activos por diferencias temporales deducibles
Haber: 113-Reservas voluntarias.

Al cierre del ejercicio, al momento de calcular y declarar el Impuesto, deberás disminuir sobre el resultado contable, los gastos llevados a la 113, hacia una base imponible fiscal inferior que afectará a la cuota a pagar. Paralelamente corresponderá aplicarte el crédito fiscal contabilizado en base a:
Debe: 6301-Impuesto diferido
Haber: 4740-Activos por diferencias temporales deducibles
El cargo a la 6301 quedará compensado por el menor importe de cuota a pagar que figurará en la 6300, de tal manera que el neto entre ambas se corresponderá con el impuesto devengado real del ejercicio contable.
Espero te resulte suficiente.

 3 
 : 20 de Febrero de 2018, 19:35:41  
Iniciado por SILVESTRE - Último mensaje por SILVESTRE
Una empresa compra a un Banco  la deuda que tiene  un cliente con el banco  por  importe de 150.000,00€

Cual es el apunte contable y a que cuentas van ??

El cliente es una empresa que está en concursal.

Si la empresa compradora no logra recuperar la deuda que asiento tendríamos que hacer  ??



 4 
 : 20 de Febrero de 2018, 12:14:16  
Iniciado por Roberto17R - Último mensaje por Roberto17R
Acabo de constituir mi primera sociedad y no se muy bien como contabilizar los gastos de constitución ni las fechas de los mismos.
Tampoco se si la factura de un asesor que se encargó de tramitarme todo con el notario y el registro forma parte de esos gastos de constitución o sólo el notario y el registro.
Tengo una factura del notario por 450€ con fecha uno de febrero
Tengo una factura del registro mercantil con fecha cinco de febrero por 350 euros
y una factura del asesor que se encargo de los trámites con ellos con fecha 15 de febrero 455 euros.
Mis dudas son si la del asesor son gastos de profesionales independientes o van con las de notario y registro.
Tambien creo que habria que hacer un asiento de impuesto diferido.  Supongo que en 2018 sería del 25%
Y no se tampoco como va lo de la amortización de estos gastos.
Os agradecería que me echarais una mano
Gracias a todos



 5 
 : 19 de Febrero de 2018, 16:46:04  
Iniciado por Larisalaly92 - Último mensaje por adversaria
Los billetes de lotería son valores mobiliarios representativos de una inversión financiera mantenida para negociar (si se revenden antes del sorteo). Por tanto, han de registrarse como tal activo, salvo que hayan sido recibidos en comisión para su venta, en cuyo caso, no procede que aparezcan en balance, pudiendo hacerse su control mediante cuentas de orden o registros extracontables y empleando una cuenta corriente de efectivo (55x) para los cobros y demás movimientos de tesorería relativos a la administración de lotería comitente.

A) En el caso de compra para revender:

Por la adquisición de billetes:
(54x) a (57x)

Por su venta:
(57x)
a (54x)
a (7632)

Por la baja de los que se conserven y no resultaren premiados:
(666) a (54x)

Por los premiados:
(57x)
a (54x)
a (76x)

B) En el caso de comisión:

Al cobro de la venta por cuenta de la administración de lotería comitente:
(57x)
a (55x)
a (722)

A la liquidación:
(55x)
a (57x)

 6 
 : 19 de Febrero de 2018, 12:48:44  
Iniciado por Jose Alejandro - Último mensaje por Jose Alejandro
Hola, buenos días.

Me ha llegado este caso y la verdad es que me genera muchas dudas.

Hace tres años la empresa contrató un profesional para la consecución de un objetivo en el plazo de 5 años. Si lo conseguía se le pagaba un plus de 600.000 euros. Este año se alcanza dicho objetivo y el profesional exige el pago. Veo las cuentas de la empresa desde esa fecha y no veo nada reflejado en la contabilidad ni en las cuentas anuales.

¿Se debería haber dotado provisión por esta operación o reflejar este compromiso en las cuentas anuales que pone en riesgo el futuro de la sociedad? 

Muchas gracias.

 7 
 : 19 de Febrero de 2018, 08:07:51  
Iniciado por limax - Último mensaje por limax
Buenos días:
Mi sociedad acaba de recibir un préstamo participativo de enisa y tengo las siguientes consultas:

1-¿Debo contabilizarlo como préstamo en una 170 (no se vería la afección al patrimonio neto) o en una 180 (afección al patrimonio neto). De la consulta del ICAC parece desprenderse que en una 170 pero mi PN va aparecer negativo. ¿Tendría algún problema al presentar PN negativo al hacer el depósito de cuentas, aunque mercantilmente sea positivo el efecto del préstamo participativo en el PN?. Visualmente queda feo.
2-Existe una comisión de apèrtura de 200 euros. ¿Conviene registrar el préstamo a coste amortizado con todo el lío que supone o lo dejo a coste y ya está?.
3-Los intereses que pagamos van a ser deducibles?. Nos aplican retención.


Muchas gracias. Espero vuestra respuesta!!  Giñar

 8 
 : 17 de Febrero de 2018, 13:44:43  
Iniciado por JCARLOS - Último mensaje por Petrus
607-Trabajos realizados por otras empresas

 9 
 : 16 de Febrero de 2018, 08:35:30  
Iniciado por SILVESTRE - Último mensaje por adversaria
No se puede responder de forma fraccionaria a la cuestión de los seguros sociales. Cómo se resuelva ha de traer causa del asiento que se efectúe para reflejar la operación por la que se asume la gestión del negocio. Ese acuerdo determinará cuál es la contrapartida del pasivo del que se hace cargo la nueva empresa. Lo que parece, según informa el consultante, es que no ha habido formal subrogación ante la Seguridad Social y, por tanto, el acreedor titular del pasivo será la antigua empresa cedente frente a la nueva cesionaria del negocio.
Los intereses posteriores al vencimiento fijado en el acuerdo serán gastos financieros (los recargos, normalmente, serán anteriores y gasto excepcional de la empresa primigenia) pero todo lo demás simplemente forma parte del pasivo que se asume.

 10 
 : 14 de Febrero de 2018, 18:22:17  
Iniciado por JCARLOS - Último mensaje por JCARLOS
En una empresa cuya actividad es prestar servicios de transportes, las facturas de sus proveedores,  que le prestan servicios de transporte, a que cuenta se deben contabilizar al grupo de la 624?

Gracias

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