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Último usuario: Thomasidomb
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 : Hoy a las 02:35:44 
Iniciado por robert194 - Último mensaje por Petrus
Olvídate lo de la cuenta 113 que me parece que te ha confundido en el hilo del tema.
Contabilizas las facturas ahora dentro del actual 2019, tal como ya te he dejado dicho, cargándolas  contra la cuenta de Compras/Gastos que corresponda en contrapartida a Proveedores y punto. Y a continuación el pago por el banco.
Y despreocúpate de la diferencia del saldo de la 572 entre el contable y el extracto del banco, por cuanto sea coincidente con los importes de estas facturas pagadas y no contabilizadas en el 2018.
Lo de la 113 es para los casos de cierta importancia que, por tratarse de "errores de años anteriores" la normativa del PGC dice que deben llevarse directamente al Patrimonio Neto ( la cta. 113 ) para que no involucre el resultado natural del presente año. Pero eso, me imagino que en tu supuesto, puedes prescindir de ello por la dimensión que supongo de tu empresa .

 2 
 : 18 de Febrero de 2019, 15:29:20  
Iniciado por robert194 - Último mensaje por gonzo32
Muy interesante esto último que me comentas. Quiere ello decir que si se tratara de cantidades importantes, antes de cerrar la contabilidad tendría que calcular todos los importes pagados en 2018 sin factura y llevarlos a la 113? Y si no fuera capaz de conciliar el saldo de la cuenta (es obligatorio?) tiene que coincidir sí o sí?
Si así fuera, si en 2018 calculara los importes de todas las facturas pagadas y no contabilizadas el asiento que tendría que hacer imagino que sería:  572 -por el saldo de todas las pendientes de contabilizar- a 113 y en 2019, cuando contabilice las facturas pendientes, el pago, en lugar de llevarlo a la 572 lo llevaría a la 113.
Es así. Si así fuera, supongo que la forma mas fácil de hacerlo para conciliar el saldo a 31 de diciembre con el contable consistiría en llevar la diferencia del banco con la contabilidad a la 113. De este modo me coincidiría siempre y a medida que fuesen surgiendo temas no contabilizados de años anteriores losllevaría esa cuenta. No sé si tengo razón pero sería bastante razonable. Podrías aclarármelo. Estoy aprendiendo mucho contigo.

Gracias

 3 
 : 15 de Febrero de 2019, 16:46:39  
Iniciado por antonio - Último mensaje por Petrus
Ignoraría el registro de las 5 docenas entregadas para consumo propio  a los miembros beneficiarios de la institución y solo me limitaría a lo vendido al mercado:
Debe: 30         570-Caja
Haber: 28,84    701-Venta productos acabados
            1,16      477-IVA repercutido

 4 
 : 15 de Febrero de 2019, 15:22:06  
Iniciado por antonio - Último mensaje por antonio
somos una asociacion sin animo de lucro y tenemos unas gallinas para que los usuarios trabajen con ellas,

Pregunta si por ejemplo si saco 20 docenas de huevos y 5 docenas se las damos a las vivienda donde viven los chicos, y las 15 restantes las vendemos a la gente del pueblo a 2,00 euros, como seria el asiento


30, 00    (15 docenas * 2)  570000  a   722000 30,00

Como reflejaria las 5 (5*2=10) docenas restantes, porque solo reflejo las que vendo.

Un saludo

 5 
 : 15 de Febrero de 2019, 03:20:07  
Iniciado por robert194 - Último mensaje por Petrus
Veamos, lo ideal seria dejar contabilizadas  dentro del cierre estas facturas de gastos del 2018, no tanto porque hayan estado pagadas ya por el banco dentro del mismo año, sino  porque el gasto quedó devengado dentro del período .
No obstante, si ello te representa cierta incomodidad a estas alturas, puedes reconocerlas dentro del actual 2019 y despreocuparte de la diferencia de saldo entre el extracto bancario al cierre del 2018 y tu saldo contable de la 572. Dicha diferencia queda conciliada con estos importes que reconocerás a seguido.
Cuando registre en el 2019 estas facturas, al ser como dices de pequeño importe puedes hacerlo contra la cuenta de Compras/Gastos que corresponda por naturaleza del hecho, sin pasarlo directamente por la 113 - Reservas, tal como exige la normativa del PGC. El criterio de "Importancia relativa" nos lo permite.

 6 
 : 14 de Febrero de 2019, 18:03:25  
Iniciado por robert194 - Último mensaje por Roberto17R
Gracias una vez más. Es cierto que está en negativo (la 113), de modo que habrá que ir compensándola con beneficios en los próximos ejercicios como bien dices. 
Tengo ya prácticamente cerrado el ejercicio y el saldo de la cuenta bancaria no me coincide a 31 de diciembre con el de la contabilidad entrre otras cosas porque ahora que estoy con lo del 347 veo que no contabilicé varias facturas por cantidades no demasiado elevadas. Dichas facturas tengo pensado contabilizarlas en el 2019. Mi pregunta ahora es (espero no ser demasiado pesado) puedo cerrar el ejercicio sin que me coincida el saldo bancario a 31 de diciembre o tiene que coincidir. Yo entrego los libros y no creo que nadie vaya a mirar al banco. Es la primera vez que voy a mandar los balances al registro y desconozco si la gente lo hace con exactitud o les da lo mismo.
Un saludo, Petrus

 7 
 : 13 de Febrero de 2019, 10:07:37  
Iniciado por NADARRIBA - Último mensaje por Petrus
Vèase esta consulta del INFORMA de la  AEAT:
https://www2.agenciatributaria.gob.es/es13/s/iafriafrc05f
por lo tanto en este particular caso,la Comunidad deberíia repercutir el IVA en las cuotas a cargo de los comuneros y éstos entonces se lo podrían deducir como IVA soportado.
O sea, no se trata de deducirse el IVA de ls facturas de obras que se le aplica a la Comunidad, sino del IVA que la Comunidad aplica a las quotas a los comuneros por los servicios propios de la comunidad. Por descontado las cuotas comunitarias en su base imponble son gastos del ejercicio totalmente deducibles a efectos del I. de SS.

 8 
 : 12 de Febrero de 2019, 19:34:51  
Iniciado por numeru - Último mensaje por paquimoren34
Muchas gracias, le echo un ojo

 9 
 : 12 de Febrero de 2019, 17:55:50  
Iniciado por NADARRIBA - Último mensaje por NADARRIBA
Una empresa que es propietaria de varias pabellones en una comunidad de propietarios  en la que se están realizando obras de mejora en las calles:
¿se puede deducir el IVA o mejorar el resultado del Impuesto de Sociedades con las facturas que la empresa constructora, que realiza las obras, envía a nombre de la comunidad de propietarios?

 10 
 : 12 de Febrero de 2019, 15:15:15  
Iniciado por numeru - Último mensaje por Petrus
Entra en este enlace:
https://www.hosteltur.com/187170_tipos-iva-debe-repercutir-hotelero-sus-clientes.html
me parece que lo deja bastante claro en linea de su pregunta.

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