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Último usuario: martines
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 1 
 : 18 de Noviembre de 2017, 12:12:39  
Iniciado por hannalu - Último mensaje por Petrus
Debemos suponer pues que el ejercicio del 2016 se cerró y presentó sin incluir todas estas operaciones que citas. Al margen de las implicaciones fiscales que de tal desliz se podrían precipitar, la solución pasa por contabilizarlas ahora con todas sus consecuencia llevando la parte de resultados hacia la 113, por aquello de los errores de años anteriores, con ajuste a seguido de su efecto impositivo.

 2 
 : 17 de Noviembre de 2017, 16:00:02  
Iniciado por hannalu - Último mensaje por hannalu

Hola, en una Sociedad con traspaso de gestión contable y fiscal el 15/12/2016 porque el titular de la asesoría falleció, hemos tenido que cerrar como dios nos encaminó
la contabilidad con arrastres de saldos etc. Y por ese motivo no se contabilizó la venta de industria y fondo de comercio e inmovilizado de un Restaurante.

Cómo puedo contabilizar esa venta de la industria efectuada en el 2016 y no contabilizada, además tendría que dar de baja a todo el inmovilizado también contabilizado y amortizado erróneamente, cual sería los movimientos contables, y la repercusión fiscal que conllevaría dicho movimiento que no se realizó en tiempo y forma.

Muchas gracias.

 3 
 : 16 de Noviembre de 2017, 22:30:15  
Iniciado por NANI - Último mensaje por Petrus
En los anticipos de clientes (438) es obligatorio emitir y entregar factura con base imponible y aplicacíón del IVA sumando la cantidad cobrada. Me confunde este interés en camuflar o posponer esta operación por cuanto el IVA es un elemento neutral y por otra parte los anticipos no afectan a la cuenta de explotación y sus resultados.

 4 
 : 16 de Noviembre de 2017, 18:38:45  
Iniciado por NANI - Último mensaje por NANI
Hola!
Tengo un cliente que me plantea que le van a realizar unos anticipos en diciembre para comprar material para realizar una obra. Hablamos de unos 150.000€. Me pregunta por la obligatoriedad de expedir fra con iva por esos pagos a cuenta y la posibilidad de ingresar estos anticipos sin fra y generar la fra con fecha 2018.
He estado mirando la ley y entiendo  que es obligatorio expedir fra. sujeta a IVA en anticipos. Es correcto? Si no se realiza, la AEAT lo puede penalizar?
Gracias por la ayuda

 5 
 : 14 de Noviembre de 2017, 17:33:53  
Iniciado por martines - Último mensaje por Petrus
La factura la extiendes con fecha 31/12/17 y la Sociedad la constituyes en 01/01/2018.Por otra parte piensa que si en la factura incluyes todos los elementos de tu actividad anterior, ésta no queda afecta al IVA.

 6 
 : 14 de Noviembre de 2017, 17:23:03  
Iniciado por martines - Último mensaje por martines
Gracias por tu respuesta.
Eso es lo que pretendo, pero si la factura de todo lo que aporto a la sociedad como autónomo la hago con fecha 31 de diciembre de 2017, la sociedad todavía no tiene actividad y la tendría que contabilizarla con esa fecha.  Además no puede declarar un 347 si no tiene actividad.  Si hago un alta previa de la sociedad por culpa de esa factura tengo que declarar todo lo de la sociedad de 2017 por esa factura. Impuesto de sociedades registro mercantil (depósito cuentas) etc.
Pero, igual estoy equivocado.
Me lo podéis aclarar
Gracias

 7 
 : 14 de Noviembre de 2017, 15:19:19  
Iniciado por martines - Último mensaje por Petrus
Lo más práctico es que constituyas  la Sociedad a la fecha del 01 enero próximo.De esta manera terminas el 2017 como autónomo y continuas ya como sociedad a partir del 2018.

 8 
 : 14 de Noviembre de 2017, 10:01:13  
Iniciado por martines - Último mensaje por martines
Buneas. 
Tengo una duda relacionada con una sociedad que he constituido por aportaciones para iniciar sus actividades el 1 de enero próximo.
Como autónomo tengo q hacer una factura con fecha 31 de diciembre de todo lo q aporto (la hago con fecha 31 de diciembre porque es en esa fecha cuando finalizo como autónomo).
Pero si en la sociedad hago un alta previa, creo q tendré que cerrar el ejercicio IS como si hubiese estado de alta, eso creo.  Además para hacer el 347 si la sociedad no está dada de alta no lo podría hacer.
Alguien me podría informar de como podría solucionar el tema con el menor coste posible.

Gracias

 9 
 : 12 de Noviembre de 2017, 15:53:43  
Iniciado por yuridia - Último mensaje por Petrus
Puedo suponer que este supuesto contable no se corresponde con el régimen fiscal de España en donde radica este Foro.
Con todo, si la "utilidad" , o sea resultado en beneficio es de 77 y los 23 se corresponden con la cuota del Impuesto devengado, el resultado contable final del ejercicio quedaría en 54.
No puedo ir más allá, pues los conceptos enunciados me resultan confusos.

 10 
 : 11 de Noviembre de 2017, 21:45:49  
Iniciado por yuridia - Último mensaje por yuridia
buena tarde                
               
Tengo una duda sobre la utilidad del ejercicio:                
En la declaracion anual tengo 77 de utilidad                
               
En el programa COI 7.0 de Diciembre realice la siguiente poliza de impuestos:                
               
----------------------------------------------------------- CARGO ---------- ABONO                
6000-003-032 ISR gtos no deducibles ----------------- 23                
1220-000-000 pagos provisionales---------------------------------------- 14                
2160-001-000 ISR por PAGAR --------------------------------------------- 9                
total------------------------------------------------------------23--------------23               
               
               
Ahora bien con respecto a mi duda, aplicaria la utilidad en dicembre, en el ajuste o en enero del sig año, o que tendria que hacer?                
               
UTILIDAD --------------------------------------------------- 77                
ISR ----------------------------------------------------------- 23                
               
total en el estado de resultados diciembre------------- 54               
y posteriormente los manda al resultado del ejercicio anteriores del balance gral de diciembre                
               
               
Cual de los dos tomo para reflejarlos en la contabilidad los 77 o los 54???               
               
o si son 54 porque no se ve reflejado en la declaración anual???

perdón por tantas rayas pero quería explicarme bien.

               
               
gracias                

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