Entiendo que cuando citas "el año pasado" debes referirte al 2017 que estas cerrando. Si compensas B.I.N. te sale CERO a pagar y por lo tanto no hay ningún asiento a registrar por ello. Simplemente que en el mod. 200 en su página 15 deberás rebajar de las B..N. pendientes del 2016 el importe de lo que ahora por el 2017 hayas compensado. El resto quedará pendiente para futuras actuaciones.

Puedes optar por alguna de las dos:
1)-Compensar directamente la B.I.N.del 2016 por el beneficio del 2017 de tal manera que salga Base imponible CERO, sin quota a pagar. Para ello, compensarás B.I.N. en el cálculo del Impuesto y en su presentaciòn en mod. 200 compensarás B.I.N. en suficiencia en página 13, casila 00547 (y con anotación en el recuadro de control de la pagina 15).
2)-O bien registar ahora el total del crédito fiscal por la pérdida del 2016 y aplicarte la parte que corresponda por el beneficio del 2017.

Por simplicidad, procederia segun el punto 1)- , ya que al no haber registrado el crédito fiscal, continuaria con el descuento directo por B.I.N.

Afirmativo. Deben activarse al Inmobilizado Material y amortizarse por el plazo mas breve entre la duración del contrato de alquiler (prórrogas inclusive) y suvida útil .

Para la gestión de los envases a devolver al proveedor, el PGC en su Plan de Cuentas deja prevista la 406-Envases y embalajes aa devolver al proveedor. En ella se derivaran el coste de los envases sujetos a devolución rebajando de la 400-Proveedores del total de la factura de los suministros; en el momento del abono por los devueltos se procederá en sentido contrario por el importe del abono por los devueltos.
No obstante, por aquello del criterio de la "importancia relativa" y habida cuenta de la supuesta  poca incidencia que dentro del movimiento de tus cifras de compras y por añadiduria  tu régimen fiscal, parece más que aconsejable que te limites a considerar como coste de las compras el importe neto reflejado en las facturas del proveedor, prescindiendo de la incidencia que los envases puedan figurar dentro del total.

Lo propio es ir cargando los valores intrinsecos netos  de cada factura/certificación a la 231-Construcciones en curso en tanto y cuanto duren los cargos hasta la entrega final de estas obras de reforma. En dicho momento lo pasarás a la 211 . teniendo en cuenta al ser un local alquilado, al calcular la amortización utilizar como vida útil el menor periodo entre la duración del alquiler o la vida útil del bien.
Porlo que respecta a la "provisión de fondos" , creo que más bien, habida cuenta de la naturaleza del caso,  deberia tratarse de un "anticipo"; lo correcto es que tengas recibida pues un formal factura con base + IVA por el importe anticipado, el cual en el momento que sea deberia descontarse de la base imponible de alguna de  las facturas/certificaciones. Si no fué así, o sea de manera incorrecta, deberias considerarlo pues como una mera provision de fondos (sic.)  , en abono a una 55x al uso y por ello descontable simplemente llegado el caso del flujo monetario de pago.

Creo que en este enlace te dejan bien resuelta la duda planteada.

http://www.rbasesoria-madrid.com/pueden-los-autonomos-arrastrar-perdidas-de-su-actividad-a-ejercicios-futuros

Si por ello aún no tienes nada contabilizado, podrias simplemente anotar el importe de la factura por el servicio de alquiler con cargo a la 621 ( el IVA a la 472), prescindiendo de la fianza habida cuenta de que el hecho queda superado en el tiempo.
Pero si te ves obligado a registrar incluso la fianza por haberla pagado via bancaria, entonces puedes conducirla a través de la 565, el pago inicia y el recupero final.

Si nos explicas en que consiste estas provisiones quizá se te pueda contestar. Por otra parte esto del "programa sage murano" si se trata del nombre del programa informático que estás usando, no tendrá nada que ver cvon el planteo de las provisiones las cuales vendran determinadas por la síntesi del Plan General Contable.

Correcto a la 627.

Parece raro que el saldo de esta partida sea "deudor" ( o sea a vuestro favor), cuando explicas que se trata de un tercero que os va solucionando problemas de tesoreria. ¿ no será más bien "acreedor" ?. En cualquier caso, puestos a liquidar la sociedad sin que exista un flujo natural de efectivo, deberia nivelarse contra resultados.

Es una nueva variante de lo que hasta ahora tenia conocimiento sobre estos temas de "rappels o bonificaciones por consumo" de las cerveceras.. La prestación que no monetaria , pasa a ser en forma de mobiliario a título gratuito.
Me queda confuso cuanto dices  : " ...... que factures el mismo importe a nombre de la persona que me gestionó la operacion". Debo entender, como así parece ser que el destinatario de esta factura a emitir no será otro que la propia cervecera que és en definitiva la que pagará el valor de dicho mobiliario. En el terreno de lo práctico falta concretar si por tu parte deberás pagar tu la factura del fabricante del mobiliario y posteriormente cobrarte de la cervecera tu propia factura de cargo, o bien la cervecera pagará directamente al fabricante.
En cualquier caso, es evidente que deberás emitir factura de cargo a la cervecera, del todo posible aun cuando tu actividad sea del bar.
Podrias hacer circular la contabilización de estas facturas a la 600-Mercaderias por la compra del mobiliario y la 700-Ventas mercaderias  por el cargo a la cervecera. Si existe flujo monetario real en la cuestión, pues nada por tesoreria y si no hace falta puedes efectuar una compensación entre Clientes y Proveedores.
El mobiliario siendo de tu propiedad, pero habida cuenta de la operativa, y en aplicación de simplicidad no lo contabilizacia como Inmovilizado, a fin de evitar entrar en generación de ingresos por demás cotizables fiscalmente.

Deberiamos ver sobre que persona recae este Activo pendiente de cobro. Lo más expeditivo es cobrar dicho crédito. No obstante, si el deudor es persona accionista de la empresa, se le podria incluir como descuento de la alícuota de liquidación societaria.

El R. de E. por las compras del primer trimestre del 2018, habida cuenta de que ya te consta que es incorrecto, en buena lógicaq dejaria de incluirlo como deducible en la próxima declaración del mod. 303. Puedes llevarlo provisionalmente a una 472x auxiliar (no deducible) ,o bien dártelo como mayor coste de adquisición. Entretanto deberás insistir sobre el proveedor.

Tu programa te lo lleva a la 472 y por lo tanto se incluyen incorrectamente en el IVA deducible al declarar el mod. 303.
Creo que el plazo de modificar las cuestiones del IVA son 4 años. Si el proveedor entrase en razones podria facilitarte facturas rectificativas por todo lo atrasado dentro de este límite.
Con todo, veremos que dice el proveedor. En principio cuando alguien aplica el R. de E. en el IVA , deberia ser porqué el cliente se lo pedido de manera EXPLÍCITA. Si el cliente no dice nada., nadie entra por propia iniciativa a aplicar el R. de E. . A ver como se justifica en vuestro caso.
En cuanto a las posibles sanciones, no tengo la menor idea. Puede que si hasta ahora Hacienda no os ha dicho nada, es porqué el desliz no es apreciable a simple vista dentro las casillas 28 y 29 del deducible ya que convergen los importes a varios tipos.

El Recargo de equivalencia en el régimen del IVA se corresponde para los comerciantes minoristas que tributen por IRPF.Se consideran comerciantes minoristas aquellas personas físicas con actividad de reventa de mercancias sin transformación o manipulación alguna de los productos que sirve a su clientela. Deberán estas personas comunicar a sus proveedores "exclusivos de suministro de mercancia" tal condición, para que se les aplique el R.E. aparte del IVA que corresponda.
Bajo tales premisas, es evidente que la actividad de un BAR no puede ser considerada como de comerciante minorista.
En tu concreto caso, tocará pues comunicar a estos dos proveedores que dejen de aplicar el R.E. a partir de ahora. A mayor implicación solicitaria incluso emitan Facturas Rectificativas al menos por los suministro de este primer trimestre.
Me queda la duda en saber hasta ahora  ¿ donde dejabas cargado el coste de este R. de E.?. ¿ A mayor coste del producto?