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1  Contabilidad / Dudas Contables / Re: ASIENTO CONTABLE VENTA LOCAL : 08 de Enero de 2018, 10:55:16
Tomo nota Petrus.

Muchísimas gracias por tu ayuda
2  Contabilidad / Dudas Contables / ASIENTO CONTABLE VENTA LOCAL : 08 de Enero de 2018, 10:38:27
Buenos días.

La empresa ha vendido un local ya amortizado.

El valor contable (211) era de 44717 .
La venta del local ha sido de 25750. (exenta de Iva)

¿Cómo sería el asiento contable de la operación?

Gracias
Un saludo
3  Fiscalidad / Impuestos / Dudas Modelo 303 4ºT y Venta de local. : 08 de Enero de 2018, 10:23:46
Buenos días.

Un SL vende un local a un particular (sin Iva, al ser 2ªtrasmisión) que tributa por ITP.
No estamos obligados a la presentación del 390, ya que informamos en el 303 del 4ªt

Dudas:

¿Debo informar de esa venta exenta de Iva en el 4ºT del 303  como operación no sujeta en la casilla 61?

¿En el Resumen anual del 303, debo informar de esa venta en la casilla 87, o en la 84?

¿Debo presentar el modelo 347 al haber realizado esta operación de venta de local a un particular por importe superior a 3.000 eur?

Gracias por la ayuda
Un saludo



4  Fiscalidad / Impuestos / fiscalidad en la VENTA de INMUEBLE AMORTIZADO DE UNA S.L : 03 de Diciembre de 2017, 21:45:58
Hola.

Una S.L ha vendido en noviembre un local ya amortizado a un particular. El comprador tributa por ITP. Nosotros como S.L pagamos la plusvalía municipal.

Tengo varias dudas:

- ¿Debemos emitir factura aunque sea una operación sin Iva? o es suficiente con la escritura notarial. En caso de tener que emitir factura hay que indicar "Operación con inversión del sujeto pasivo conforme al Art.84 de la Ley del IVA 37/1992."

-En el modelo 202 que se presenta en Diciembre entiendo que tengo que declarar el importe total de la venta como beneficio al estar el local amortizado ¿en qué casillas? ¿puedo descontar el gasto del pago de la plusvalía municipal?.

-De cara a la presentación del 303 del 4º trimestre y el resumen anual en el mismo 303 (no estoy obligado a la presentación del 390) ¿cómo y en que apartado debería declarar el importe de la venta al no estra sujeto a Iva?

Muchas gracias por anticipado por vuestra ayuda.
5  Fiscalidad / Impuestos / Re: ERROR I.SOCIEDADES AL APLICAR BASES NEGATIVAS PENDIENTES DE COMPENSACION : 25 de Julio de 2017, 23:22:52
Muchísimas gracias de nuevo Petrus.
Tomo nota de toda la información que me has facilitado.

Un saludo
6  Fiscalidad / Impuestos / Re: ERROR I.SOCIEDADES AL APLICAR BASES NEGATIVAS PENDIENTES DE COMPENSACION : 25 de Julio de 2017, 19:51:44
Gracias Petrus.

Las BIN que son 0, no las tenía contabilizadas como créditos fiscales en la 4745. En el IS de 2016 en la página 15 del modelo 200 ya he dejado los valores a 0, puesto que no hay BIN pendiente de aplicación ni en el periodo ni en periodos futuros.

Lo que me queda en la conta al cierre de 2016 es en el haber de la cuenta 121,  3.100 eur de resultados negativos correspondientes a 2012 y 2013.  Entiendo que deberé eliminar el saldo de la 121 contra la 113 y reflejarlo muy bien explicado en la memoria de 2017. Es así??

Gracias de nuevo.
7  Contabilidad / Dudas Contables / Re: Error con contabilidad cerrada e IS : 12 de Julio de 2017, 22:21:57
Muchas gracias.

En la cuenta 4745 no tengo nada.

Y BIN pendientes de compensar no tengo ya. Con lo que en la pagina 15 del modelo 200 lo dejo en blanco.

Gracias de nuevo.¡¡
8  Contabilidad / Dudas Contables / Re: Error con contabilidad cerrada e IS : 12 de Julio de 2017, 21:38:34
Gracias Petrus ¡¡¡

Efectivamente, las BIN estaban consignadas en la pag.15 del modelo 200 del año 2015.  
No, en la 4745 no hay contabilizado nada.

La duda que me queda es que si en el IS 2016 deberé incluir el importe pendiente de adición por límite de Bº operativo no aplicado correspondiente al año 2015, y el importe pendiente de adición por límite de Bº operativo del 2016. Y si el activo y el pn/pasivo no estará erróneo en el IS 2016; es que no sé si influye el haber errado y tener BIN pendientes de compensación en la conta.

Muchas gracias de nuevo. Soy muy torpe y muy novata, lo siento.
9  Fiscalidad / Impuestos / ERROR I.SOCIEDADES AL APLICAR BASES NEGATIVAS PENDIENTES DE COMPENSACION : 12 de Julio de 2017, 14:55:17
En el IS del ejercicio 2015 nos aplicamos una deduccion de B. Imponibles Negativas que resulta que ya se habían aplicado en 2014. Ya no había Bases Negativas para deducir.
Tras la notificación, liquidación y sanción de la AEAT (lógico, asumimos el error) mis dudas son:
-Ya hemos presentados los ibros y cuentas de 2016 con Bases Imponibles Negativas pendientes de compensar por un  importe de 3100, y debían ser a 0. Las de 2015 tambien se presentaron con el error con Bases Imponibles Negativas pdtes de compensar de 10.600 y debían ser 0.

¿Debo modificar los libros y cuentas ya presentados de 2016, o puedo indicarlo en la memoria de los que presentaremos correspondientes a 2017?

¿Cómo confecciono el IS 2016 para cuadrar Activo y Pasivo/patrimonioneto ? ¿Tengo que enviar alguna rectificacion del IS 2015 a la AEAT , pq se supone que el activo y el Pasivo variarían al no haber bases negativas pdtes de compensar?

¿Qué hago?

Ando muy perdida y muy agobiada.... Gracias
10  Contabilidad / Dudas Contables / Error con contabilidad cerrada e IS : 12 de Julio de 2017, 14:51:04
En el IS del ejercicio 2015 nos aplicamos una deduccion de B. Imponibles Negativas que resulta que ya se habían aplicado en 2014. Ya no había Bases Negativas para deducir.
Tras la notificación, liquidación y sanción de la AEAT (lógico, asumimos el error) mis dudas son:
-Ya hemos presentados los ibros y cuentas de 2016 con Bases Imponibles Negativas pendientes de compensar por un  importe de 3100, y debían ser a 0. Las de 2015 tambien se presentaron con el error con Bases Imponibles Negativas pdtes de compensar de 10.600 y debían ser 0.

¿Debo modificar los libros y cuentas ya presentados de 2016, o puedo indicarlo en la memoria de los que presentaremos correspondientes a 2017?

¿Cómo confecciono el IS 2016 para cuadrar Activo y Pasivo/patrimonioneto ? ¿Tengo que enviar alguna rectificacion del IS 2015 a la AEAT , pq se supone que el activo y el Pasivo variarían al no haber bases negativas pdtes de compensar?

¿Qué hago?

Ando muy perdida y muy agobiada.... Gracias

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