Warning: Creating default object from empty value in /home/forocont/public_html/mkportal/include/SMF/smf_out.php on line 48
últimos mensajes de: Marta1986
Bienvenido(a), Visitante. Por favor, ingresa o regístrate.
20 de Julio de 2018, 02:06:56

Ingresar con nombre de usuario, contraseña y duración de la sesión
Buscar:     Búsqueda Avanzada
Enhorabuena a todos/as. Ya hemos llegado a los 1000 usuarios registrados en nuestro/vuestro Foro. Gracias a todos/as los que colaboran habitualmente porque sin ellos no lo habríamos conseguido.
6.845 Mensajes en 2.570 Temas por 2.120 Usuarios
Último usuario: tronkita
* Inicio Ayuda Buscar Ingresar Registrarse
  Mostrar Mensajes
Páginas: [1] 2 3 ... 5
1  Contabilidad / Dudas Contables / Error contable detectado antes de cuentas anuales : 19 de Julio de 2018, 11:49:49
Hola,

ahora al presentar IS estoy detectando errores a la hora de cerrar el ejercicio.

Tengo una SL que el resultado antes de impuestos fue de 27.685,61€.
Se constituyó en 2017, y contabilicé los gastos de constitución en una cuenta 113 a petición de la empresa.

El tipo impositivo es del 25% (no le aplico el reducido porqué está vinculada con otras empresas que hacen la misma actividad).

Al calcular el IS, acabo de ver que me dejé un paso y ahora no sé como proceder, ya tengo los libros presentados, pero no las cuentas. No sé si puedo arreglarlo presentando las cuentas bien o qué tendría que hacer.

Lo que hice al cierre es:

6.921,40 (6300) a (4752) 6.921,40
161,33 (4752) a (113) 161,33

Creo que olvidé el paso por la cuenta 6301 y ahora al pasar todo al impuesto de sociedades me sale a pagar 6.921,40€.

No sé como arreglarlo...

Gracias!!


2  Contabilidad / Dudas Contables / Re: DUDA GASTOS CONSTITUCIÓN + CRÉDITO FISCAL POR IMP. SOCIEDADES : 19 de Julio de 2018, 10:43:53
Muchas gracias. Porqué si solo he presentado los libros, pero todavía no las cuentas, sería mejor rectificarlo?

Tendría que presentar de nuevo los libros?

Gracias.
3  Contabilidad / Dudas Contables / Re: DUDA GASTOS CONSTITUCIÓN + CRÉDITO FISCAL POR IMP. SOCIEDADES : 18 de Julio de 2018, 10:21:11
Buenos días,

al cierre de 2017 olvidé los activos por diferencias temporarias deducibles, por lo que solo apliqué la base negativa de -3.5€. Tengo obligatoriedad de utilizar esos activos? O puedo dejarlo para el ejercicio que viene?

Gracias.

Un saludo,

Marta
4  Contabilidad / Dudas Contables / CONTABILIZAR FACTURA OBTENCIÓN HOMOLOGACIONES : 11 de Julio de 2018, 12:54:52
Buenos días,

gestiono una empresa que está tramitando unas homologaciones para poder fabricar un determinado tipo de producto.

Estas homologaciones han tenido un coste de unos 20.000€. Yo pasé las facturas directamente por una cuenta 629, pero estoy pensando que no deja de ser un activo para la empresa que le permitirá fabricar un tipo de producto, por lo que creo que debería estar en el activo y no en una cuenta 6. Igual sería un inmovilizado intangible? Como debería amortizarlo?

Gracias de antemano.

Un saludo,

Marta
5  Contabilidad / Dudas Contables / Re: Duda crédito por pérdidas a compensar : 26 de Abril de 2018, 18:03:17
Hola,

tengo otra duda, una empresa tiene un beneficio contable antes de impuestos de 1.103,72€, que es la base imponible (como es el segundo año con beneficio y se constituyó en 2015, le aplico 15% de gravamen). Tiene pagos a cuenta por 761,26€, no hay bases negativas por compensar. Como la cuenta 473 entiendo debe quedar a cero, no acabo de ver el asiento para saldar la 473, ya que no todo se lo van a devolver. Se me ocurre este:

165,56 (6300) a 165,56 (473)

595,70 (4709) a 595,70 (473)

Sería correcto?
                     
Gracias.


6  Contabilidad / Dudas Contables / Re: Duda crédito por pérdidas a compensar : 19 de Abril de 2018, 16:40:53
Genial, muchisimas gracias.

Respecto al resultado de este año, si que procede hacer el asiento por el impuesto corriente, verdad? Aunque luego no se pague por compensación de bases... o no debo hacer ningún asiento al respecto?
7  Contabilidad / Dudas Contables / Duda crédito por pérdidas a compensar : 19 de Abril de 2018, 10:34:35
Buenos días,

tengo una empresa que el ejercicio anterior cerró con pérdidas de 29.000€ aprox. No sé contabilizó el crédito por pérdidas a compensar ya que no sabíamos si generaría beneficios futuros o no.

Ahora este ejercicio tiene un beneficio contable de 2.304,15€, más 3.881,12€ de gastos de los que no hay factura. Es decir, el beneficio fiscal es de 6.185,27€. El tipo impositivo el 25% y el impuesto a pagar 1.546,32€.

No tengo muy claro que tengo qué hacer con el crédito fiscal, puesto que me ha parecido ver que hay que reconocerlo en el ejercicio que toca tirar de esa base negativa, pero entiendo que por la cantidad que afecta solo a este año? O por todo el crédito de 2016?

Gracias de antemano.

Un saludo,
8  Fiscalidad / Impuestos / Re: Duda IS : 18 de Julio de 2017, 15:41:22
Sigo dándole vueltas al tema... claro entiendo que hasta que no se hace la junta a 30/06/2017, que no se decide como repartir el resultado no se decide si aplicarlo con pérdidas de ejercicios anteriores o qué hacer... pero no acabo de verlo, ya que contablemente yo tengo contabilizado como gasto por is 2129,91, y si aplico el resultado negativo del año anterior me sale una cuota integra de 2.114,61€, con lo que contablemente no sé como haría el asiento...

Se me ocurre que el asiento a 30/06/2017 será:

10.842,24 (129) a (121) 102
                           (11...) 10.740,24

Pero a efectos de asientos de IS, tengo que reconocer ahora el crédito fiscal derivado de la BI de 102€? o debería de haberlo hecho a 31/12?

Gracias de antemano!
9  Fiscalidad / Impuestos / Duda IS : 18 de Julio de 2017, 15:32:33
Buenas!

Estoy ahora rellenando un IS y me ha entrado una duda..

Cuando calculé un IS al cierre de este ejercicio pasado, la empresa tenía un BAI de 12.972,15€. Tenía unos gastos no deducibles de 1.227,27€. Como el tipo a aplicar es del 15%, la BI previa era de 14.199,42, y el IS que me salía es de 2.129,91€. Así hice el cierre del ejercicio.

Ahora veo que tenía unas bases negativas del año pasado de 102€. AL calcular el IS, si pongo la base me sale menos cuota a pagar, concretamente 2.114,61€.

Si al cierre he contabilizado los 2129,91€ sin tener en cuenta estos 102€ de BI negativas de periodos anteriores... está mal? Sería mejor no compensarlas este año y dejarlas para el que viene??

Los gastos no deducibles, son gastos de la empresa de los que me dan el ticket o veo el cargo en tarjeta pero no tengo factura. Me van a la casilla 343 Otros gastos no deducibles (arts. 15 a), c), d), f) e i) LIS. Seria correcto?

Gracias de antemano.

Un saludo,

Marta
10  Fiscalidad / Impuestos / Estado cambios patrimonio neto : 10 de Julio de 2017, 21:58:53
Buenas!

Rellenando el M200 me surgen dudas a la hora de hacer el ECPN. Si la empresa se constituyo en 2016, los 3.000€ de capital social en que casillas deberian ponerse? El programa de manera automatica me lo pone en saldo del ejercicio anterior, pero entiendo que no... porque en 2015 era 0. Yo lo pondria en aumentos de capital, pero no tengo claro que este bien.

Gracias de antemano!

Un saludo,

Marta
11  Contabilidad / Dudas Contables / Re: POSIBLE ERROR EN CIERRE - I. SOCIEDADES : 06 de Julio de 2017, 09:36:42
Muchas gracias. Me he quedado más tranquila porqué tenía miedo de haberme equivocado...

Entendía lo de la base contable, y que si no reconocía el crédito fiscal igual estaba bien, pero me daba inseguridad. Es complicado este tema y por más que leo y leo me sigue costando mucho!

Muchas gracias!

Marta
12  Contabilidad / Dudas Contables / POSIBLE ERROR EN CIERRE - I. SOCIEDADES : 05 de Julio de 2017, 09:03:21
Buenas!!

Estoy con el IS y ahora me doy cuenta de que posiblemente me equivoqué al cerrar el ejercicio de una empresa. Me explico.

SL constituida: 08/11/2016, pero el alta censal no se hace hasta 01/12/2016. Durante el periodo de tiempo que transcurre entre 08/11 y 01/12 la empresa recibe las facturas de notario, registro etc. por importe de 478,53€ que contabilizo con el iva incluido, ya que tengo claro que a efectos de IVA no son deducibles.

Además, tiene otras facturas que ya si son deducibles por valor de 321,72€. No tiene ingresos. Al cerrar el ejercicio lo trasladé todo a la 129, ya que no quería reconocerle el crédto fiscal y cerré el ejercicio con un saldo en la cuenta 129 de -800,25€.

Ahora mi duda es: los gastos que transcurren del 08/11 al 01/12 serían deducibles a efectos del IS? Básicamente son facturas de notario, registro, etc. En caso de que no... en el IS debería de hacer una corrección, verdad? Y la base negativa sería de -800,25 + 478,53€, con lo que me daría: - 321,72€. El tema es... que pasa si en los libros constan los -800,25€? Llevo desde ayer bloqueada y ya no sé si lo hice mal al hacer el cierre. Estoy llamando a AEAT para ver lo de si son deducibles a efectos IS estos gastos pero no hay manera de hablar con sociedades...

Qué rollo! a ver si me podéis ayudar!

Gracias de antemano.

Marta
13  Contabilidad / Dudas Contables / Re: DUDA PÉRDIDAS EN CUENTA RESULTADOS Y IMP SOCIEDADES + CUENTAS ANUALES : 20 de Junio de 2017, 16:32:36
Muchas gracias por tú aclaración. Solo reconozco el crédito por importe de 718,41€ porqué esta empresa tiene como gastos no deducibles fiscalmente ni más ni menos que 4.887,80€. Son gastos de la actividad pero de los que no tengo factura y por lo tanto a efectos de IS ni de IVA se han deducido...

Un saludo,

Marta
14  Contabilidad / Dudas Contables / DUDA PÉRDIDAS EN CUENTA RESULTADOS Y IMP SOCIEDADES + CUENTAS ANUALES : 19 de Junio de 2017, 18:08:58
Buenas tardes,

a la hora del cierre del ejercicio de una empresa con pérdidas le reconocí un crédito fiscal... es decir el BAI era de -7.761,45€. El crédito fiscal reconocido fue de 718,41€ y el resultado final fue de 7.043,04€.

Ahora estoy empezando a preparar actas de aprobación de juntas y siempre cuando hay pérdidas suelo poner esta frase:

En relación al resultado del ejercicio se acuerda dejar las pérdidas del ejercicio 2016, que ascienden a la suma de xxxx euros pendientes de aplicación a compensar en próximos ejercicios.

El caso es que ahora no me queda clara la cantidad que debo poner.... sería la de después de impuestos? 7.043,04€?

Igualmente, las bases negativas a compensar en ejercicios posteriores, pensando en el impuesto sobre sociedades qué sería 7761,45 o 7043,04€?

Muchas gracias de antemano.

Un saludo,

Marta
15  Contabilidad / Dudas Contables / DUDA CONFECCIÓN BALANCE : 19 de Junio de 2017, 17:30:58
Buenas tardes,

estoy recomponiendo un balance de una SL de la que nunca se ha llevado contabilidad, solo tiene un inmueble y el préstamo del mismo, que paga uno de los dos socios, la SL siempre ha estado inactiva desde su constitución hace casi 30 años. Tengo poca información... y tengo dudas a la hora de contabilizar. Expongo lo que tengo a ver si alguien me puede ayudar...

Sé que la sociedad compró un inmueble por 196.473,83€. Sé que el préstamo que se solicitó fue de 240.000€. Sé que el capital social es de 3.005,06€ y que no ha variado desde la constitución.

Inicialmente, imagino que habría un préstamo de la sociedad al socio, porqué sino tengo más datos, lo que se refleja es que se pidió más dinero al banco de lo que valía el inmueble, con lo que no tengo otra que imaginar que había un préstamo sociedad a socio.

Con este esquema me surge una duda. Si el socio paga la hipoteca, las cuotas de la misma se componen de principal + intereses. El principal tengo claro que es lo que disminuye cada año el préstamo, que lo pondré en una cuenta 170 y en la misma cuantía que reduzca la 170 incrementará la 551, ya que es un capital aportado por el socio.

Ahora bien, como nunca ha presentado cuenta de PyG porqué no han presentado nunca nada y ha estado como inactiva... qué pasa con los intereses?? Por ejemplo en 2016 ha amortizado 14.247,64€ y ha pagado 1.307,78€ de intereses. Esto como lo contabilizo? También en una 551 imagino, pero contra qué contrapartida? Porqué los intereses irían contra una 669 pero si no presenta cuenta de resultados...

Estoy un poco saturada y le he dado tantas vueltas al tema que ya no sé ver la solución..

También como estoy haciendo ahora esto, pero viene de muchos años atrás, entiendo que si siempre ha pagado la hipoteca el socio, el capital inicial era de 240.000€ y ahora se adeudan 111.950,38€, la diferencia también se pondría como deuda de la sociedad con el socio... no? Pero claro y todos los intereses pagados estos años? No tengo la cantidad, pero me imagino que será un buen pico...

En fin, ¡¡¡qué lío!!!

Gracias de antemano.

Un saludo,

Marta
Páginas: [1] 2 3 ... 5
Impulsado por MySQL Impulsado por PHP Powered by SMF 1.1.11 | SMF © 2006-2008, Simple Machines LLC XHTML 1.0 válido! CSS válido!

MKPortal C1.2.1 ©2003-2008 mkportal.it
Página generada en 0.00716 segundos con 6 consultas a la base de datos