Contabilidad => Dudas Contables => Mensaje iniciado por: MANE en 03 de Marzo de 2018, 19:32:54



Título: PAGUE EN DICIEMBRE HONORARIOS PERO LA FACTURA LA RECIBI HASTA FEBRERO CONTABLEME
Publicado por: MANE en 03 de Marzo de 2018, 19:32:54
PAGUE EN DICIEMBRE HONORARIOS PERO LA FACTURA LA RECIBI HASTA FEBRERO CONTABLEMENTE CUANDO REGISTRO EL GASTO CON DESGLOSE DE IMPUESTOS , Y FISCALMENTE CUANDO CONSIDERO EL GASTO Y LOS IMPUESTOS


Título: Re: PAGUE EN DICIEMBRE HONORARIOS PERO LA FACTURA LA RECIBI HASTA FEBRERO CONTABLEME
Publicado por: Petrus en 04 de Marzo de 2018, 20:49:18
Presumo que la empresa no debe exigirse ningún gran nivel de fiabilidad en la "imagen fiel del Balance y Resultados".
Una manera de actuar, por su simplicidad, seria:
El pago efectuado en diciembre lo dejas en el debe de la cuenta del Proveedor/Acreedor. Con todo, me pregunto ¿ qué importe pagasteis?; ¿el neto de la factura aun no recibida, pero que conocíais?
Contabilizas ahora la factura a todos los efectos, con lo cual la cuenta del Proveedor/Acreedor quedaría saldada.
El IVA y la retención por IRPF los declaras deducibles e ingresas respectivamente en el periodo actual trimestral.